Подготовка бухгалтерской и налоговой отчетности за 2016 год. Обзор изменений в налоговое законодательство (Налог на прибыль и НДС) с 2017 года

НП «НОВГОРОДСКИЙ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ»

 совместно с ООО «ЭККОН»

Приглашает  принять участие в семинаре

Подготовка бухгалтерской и налоговой отчетности за 2016 год. Обзор изменений в налоговое законодательство (Налог на прибыль и НДС) с 2017 года.

Лектор – Новикова Татьяна Александровна – практикующий аудитор, налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, к.э.н. (г. Москва)

 

28 февраля   2017 г.     с 10.00-16.00

Место проведения: Великий Новгород, ул. Псковская д. 3, актовый зал

В программе: 09.00 – начало регистрации.  13.00-14.00 – перерыв на обед  

09.30- Общее собрание членов НовТИПБ (см. информационное письмо во вложенном файле)

10.00 – семинар:

1.Годовой бухгалтерский отчет за 2016 год.

1) Подготовка бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Федерального закона 402-ФЗ « О бухгалтерском учете»: требования к первичным документам, регистрам бухгалтерского учета, порядку формирования отчетности, внутреннему контролю и другие. Обязательные требования к бухгалтерской отчетности в зависимости от организационно-правовой формы и масштаба организации.

2) Особенности составления бухгалтерской отчетности субъектами малого предпринимательства. Новое (с 2016 года) в критериях отнесениях организаций к категории субъектов малого предпринимательства, преференции в формировании бухгалтерской отчетности для субъектов малого предпринимательства: состав бухгалтерской отчетности, требования к составлению бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ и Информацией Минфин РФ ПЗ-3/2015. Требования к представлению отчетности в органы статистики.

3) Усиление требований к достоверности  бухгалтерской отчетности организации в соответствии со статьей 15.11 «Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности» КоАП  в 2016 году. Расширения понятия «грубое нарушение». Расширение ответственности главного бухгалтера при отражении в учете мнимых, притворных сделок.

4) Практические рекомендации аудитора по отдельным вопросам формирования бухгалтерской отчетности за 2016 год в соответствии с письмами и рекомендациями Минфин РФ.

2. Подготовка налоговой декларации по налогу на прибыль на 2016 год.  

— своевременное признание отдельных видов доходов: договоры  с длительных технологическим циклом, штрафы, санкции, кредиторские задолженности;

— учет процентов по долговым обязательствам в части доходов и расходов); в том числе в отношениях с взаимозависимыми лицами;

— влияние на необходимость начисления процентов по просроченным платежам в связи с введением в ГК РФ ст.317.1;

— учет в расходах безвозмездно полученного имущества;

— несущественные реквизиты в  первичных учетных документах;

— особенности учета амортизируемого имущества (основные средства и нематериальные активы);

— учет резервов по сомнительным  долгам и на выплату отпусков для целей исчисления налога на прибыль;

— учет отдельных видов расходов: командировки, представительские расходы, услуги (работы) сторонних организаций, рекламные расходы и другие, порядок обоснования и даты признания расходов;

— дебиторские и кредиторские задолженности; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (статья 64.2 ГК РФ с 01.09.2014 года; ) Определение срока исковой давности  с учетом позиции Постановления Пленума    ВЕРХОВНОГО Суда  от 29 сентября 2015 г. N 43;

— позиция Определения Верховного Суда Российской Федерации от 11.04.2016 N 308-КГ15-16651 по вопросу контроля рыночных цен при проведении налоговых проверок;

— отдельные вопросы заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль;

3. Новое в исчислении налога на прибыль с 2017 года:

— расширение понятия «взаимозависимых лиц» по контролируемым займам, изменения в статью 269 НК РФ;

— оценка квалификации работников;

— изменение классификации основных средств по амортизационным группам;

— изменения в статью 312 НК РФ в части специальных положений при удержании налога с доходов у источника выплаты;

— изменение в формировании резерва по сомнительным долгам;

— изменение в распределении налогов между федеральным бюджетом и субъектом РФ;

— перенос убытков на будущее;

— беспроцентные займа – не контролируемые сделки.

4.Налоговая декларация по НДС, особенности камеральной проверки:

— особенности применения  кодов видов операций, используемых при оформлении книг покупок, книг продаж, налоговых деклараций; Прим- некоторые вопросы камеральных проверок налоговых деклараций по НДС: вопросы правильности ответа на требования налоговых органов, требования к запросам налоговых органов, что имеют право запрашивать, что нет; Введение нового формата пояснений на требования налоговых органов с 2017 года.

— новая налоговая декларация по НДС с 2017 года, особенности применения.

— определения момента исчисления НДС при реализации недвижимости;

— ведения раздельного учета при реализации ценных бумаг и начислении процентов по займам, реализации имущественных прав и по другим операциям, не облагаемым НДС;

— методика ведения раздельного учета, определения совокупных расходов при ведении раздельного учета, уточнения в учетной политике отдельных вопросов раздельного учета;

— методика раздельного учета при экспорте, изменения  с 01 июля 2016 года в части раздельного учета при экспорте и ускоренного принятия НДС к вычету

— особенности восстановления НДС при списании ТМЦ, при ликвидации основных средств и по другим основаниям в свете позиции Пленума ВАС РФ № 33;

— особенности принятия НДС к вычету и восстановления при списании дебиторских и кредиторских задолженностей

5.  Особенности исчисления НДС налоговыми агентами: взаимоотношения в иностранными организациями в части получения работ, услуг. Новая статья 174.2 НК РФ с 2017 года в части определения понятия «электронных услуг» и возникновения новых обязанностей налоговых агентов у организаций и ИП.

     Изменения в части восстановления НДС при получении субсидий с 2017 года и введение новых необлагаемых НДС операций.


Регистрация на семинар — обязательна.     Тел. 766-212, 77-89-71  эл. почте novtipb@novsu.ru

Стоимость годового участия в семинарах НовТИПБ – 4500 рублей. Сертификат ИПБР (40часов)

Стоимость участия в одном семинаре членам НовТИПБ – 1500 р. Сертификат ИПБР (10 часов) 

Стоимость участия в одном семинаре не членам НовТИПБ – 1800 р.  2 чел. – скидка 10%