НП «НОВГОРОДСКИЙ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ»
совместно с ООО «ЭККОН»
Приглашает принять участие в семинаре
Подготовка бухгалтерской и налоговой отчетности за 2016 год. Обзор изменений в налоговое законодательство (Налог на прибыль и НДС) с 2017 года.
Лектор – Новикова Татьяна Александровна – практикующий аудитор, налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, к.э.н. (г. Москва)
28 февраля 2017 г. с 10.00-16.00
Место проведения: Великий Новгород, ул. Псковская д. 3, актовый зал
В программе: 09.00 – начало регистрации. 13.00-14.00 – перерыв на обед
09.30- Общее собрание членов НовТИПБ (см. информационное письмо во вложенном файле)
10.00 – семинар:
1.Годовой бухгалтерский отчет за 2016 год.
1) Подготовка бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Федерального закона 402-ФЗ « О бухгалтерском учете»: требования к первичным документам, регистрам бухгалтерского учета, порядку формирования отчетности, внутреннему контролю и другие. Обязательные требования к бухгалтерской отчетности в зависимости от организационно-правовой формы и масштаба организации.
2) Особенности составления бухгалтерской отчетности субъектами малого предпринимательства. Новое (с 2016 года) в критериях отнесениях организаций к категории субъектов малого предпринимательства, преференции в формировании бухгалтерской отчетности для субъектов малого предпринимательства: состав бухгалтерской отчетности, требования к составлению бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ и Информацией Минфин РФ ПЗ-3/2015. Требования к представлению отчетности в органы статистики.
3) Усиление требований к достоверности бухгалтерской отчетности организации в соответствии со статьей 15.11 «Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности» КоАП в 2016 году. Расширения понятия «грубое нарушение». Расширение ответственности главного бухгалтера при отражении в учете мнимых, притворных сделок.
4) Практические рекомендации аудитора по отдельным вопросам формирования бухгалтерской отчетности за 2016 год в соответствии с письмами и рекомендациями Минфин РФ.
2. Подготовка налоговой декларации по налогу на прибыль на 2016 год.
— своевременное признание отдельных видов доходов: договоры с длительных технологическим циклом, штрафы, санкции, кредиторские задолженности;
— учет процентов по долговым обязательствам в части доходов и расходов); в том числе в отношениях с взаимозависимыми лицами;
— влияние на необходимость начисления процентов по просроченным платежам в связи с введением в ГК РФ ст.317.1;
— учет в расходах безвозмездно полученного имущества;
— несущественные реквизиты в первичных учетных документах;
— особенности учета амортизируемого имущества (основные средства и нематериальные активы);
— учет резервов по сомнительным долгам и на выплату отпусков для целей исчисления налога на прибыль;
— учет отдельных видов расходов: командировки, представительские расходы, услуги (работы) сторонних организаций, рекламные расходы и другие, порядок обоснования и даты признания расходов;
— дебиторские и кредиторские задолженности; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (статья 64.2 ГК РФ с 01.09.2014 года; ) Определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума ВЕРХОВНОГО Суда от 29 сентября 2015 г. N 43;
— позиция Определения Верховного Суда Российской Федерации от 11.04.2016 N 308-КГ15-16651 по вопросу контроля рыночных цен при проведении налоговых проверок;
— отдельные вопросы заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль;
3. Новое в исчислении налога на прибыль с 2017 года:
— расширение понятия «взаимозависимых лиц» по контролируемым займам, изменения в статью 269 НК РФ;
— оценка квалификации работников;
— изменение классификации основных средств по амортизационным группам;
— изменения в статью 312 НК РФ в части специальных положений при удержании налога с доходов у источника выплаты;
— изменение в формировании резерва по сомнительным долгам;
— изменение в распределении налогов между федеральным бюджетом и субъектом РФ;
— перенос убытков на будущее;
— беспроцентные займа – не контролируемые сделки.
4.Налоговая декларация по НДС, особенности камеральной проверки:
— особенности применения кодов видов операций, используемых при оформлении книг покупок, книг продаж, налоговых деклараций; Прим- некоторые вопросы камеральных проверок налоговых деклараций по НДС: вопросы правильности ответа на требования налоговых органов, требования к запросам налоговых органов, что имеют право запрашивать, что нет; Введение нового формата пояснений на требования налоговых органов с 2017 года.
— новая налоговая декларация по НДС с 2017 года, особенности применения.
— определения момента исчисления НДС при реализации недвижимости;
— ведения раздельного учета при реализации ценных бумаг и начислении процентов по займам, реализации имущественных прав и по другим операциям, не облагаемым НДС;
— методика ведения раздельного учета, определения совокупных расходов при ведении раздельного учета, уточнения в учетной политике отдельных вопросов раздельного учета;
— методика раздельного учета при экспорте, изменения с 01 июля 2016 года в части раздельного учета при экспорте и ускоренного принятия НДС к вычету
— особенности восстановления НДС при списании ТМЦ, при ликвидации основных средств и по другим основаниям в свете позиции Пленума ВАС РФ № 33;
— особенности принятия НДС к вычету и восстановления при списании дебиторских и кредиторских задолженностей
5. Особенности исчисления НДС налоговыми агентами: взаимоотношения в иностранными организациями в части получения работ, услуг. Новая статья 174.2 НК РФ с 2017 года в части определения понятия «электронных услуг» и возникновения новых обязанностей налоговых агентов у организаций и ИП.
Изменения в части восстановления НДС при получении субсидий с 2017 года и введение новых необлагаемых НДС операций.
Регистрация на семинар — обязательна. Тел. 766-212, 77-89-71 эл. почте novtipb@novsu.ru
Стоимость годового участия в семинарах НовТИПБ – 4500 рублей. Сертификат ИПБР (40часов)
Стоимость участия в одном семинаре членам НовТИПБ – 1500 р. Сертификат ИПБР (10 часов)
Стоимость участия в одном семинаре не членам НовТИПБ – 1800 р. 2 чел. – скидка 10%